外貨建て保険とは？メリットとデメリットをおさえて老後の資産形成と万一の備えに活用

外貨建て保険とは、払い込んだ保険料が外貨で運用される保険商品です。原則として、保険料は米ドルや豪ドル、ユーロなどの外貨で払い込み、保険金、解約返戻金などを外貨で受け取ることができます。

外貨建て保険で使用されている通貨は、米ドル、ユーロが多く、最近ではオーストラリアドル（以下、豪ドル）で運用する外貨建て保険もあります。BIS（国際決済銀行）の調査によると、2019年度の為替取引量のうち、88.3％を米ドル、32.3％をユーロ、6.8％を豪ドルが占めています。このように外貨建て保険は、流通量が多く信頼性の高い通貨が使用されることが一般的です。

※各数値は、算出結果の小数点第2位を四捨五入しています。

出典：BIS（国際決済銀行）Triennial Central Bank Survey Global foreign exchange market turnover in 2019

予定利率とは、保険会社が保険料を運用する際に約束する利率のことです。保険会社は、契約者から預かった保険料を運用して、被保険者に万一のことがあった際の保険金などの支払いのために積み立てているお金（責任準備金といいます）を少しでも効率的に増やそうとしています。

そのため、仮に予定利率が高ければ、運用利回りが大きくなり責任準備金は増加し、契約者が払い込む保険料を少なく設定することができます。一方、予定利率が低ければ、責任準備金を増やしにくいため、契約者が払い込む保険料を高く設定する必要があるのです。なお、予定利率は保険契約時に保険会社が決定します。

市場価格調整とは、保険を中途解約した際に戻ってくる解約返戻金に市場金利の価格変動を反映させる仕組みのことです。保険契約時より、市場金利が高くなれば解約返戻金は減少します。一方、低くなった場合は、解約返戻金が増加します。解約をいつするかによって市場金利は異なるため、契約時には中途解約した場合の解約返戻金は決まっていません。

外貨建て保険の中には、特約を付加することで保険料の払込みや、保険金、解約返戻金の受取りを日本円でできる商品もあります。

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外貨建て保険は、解約のタイミングや、解約時の為替レートによっては損失が発生する可能性があります。

しかし、外貨建て保険は、保険としての機能を持ちながら、老後の資産形成にも利用できる商品として人気がある商品です。そのため、外貨建て保険を取り扱っている保険会社は一定の規制を設けてより安全に外貨建て保険を活用できる施策を取り入れています。

外貨建て保険は人気のある商品ですが、商品のリスクやデメリットを募集人が十分に理解しきれていない、または顧客への説明が不十分であることなどから、苦情やトラブルに至るケースがありました。そこで、生命保険協会は2020年10月に外貨建保険販売資格試験を導入し、2022年4月以降は外貨建保険販売資格を保有する募集人のみが外貨建て保険を販売できることになりました。保険業界全体で、適切な募集管理体制の強化に取り組んでいます。

外貨建て保険の主なメリットを紹介します。

日本は低金利が続いているため、預金や保険で資産を増やすことが難しくなっています。しかし、外貨建て保険は日本よりも比較的高い金利で運用することができるので、資産を大きく増やせる可能性があります。ただし、為替レートによっては損失が発生することもあるので注意が必要です。

外貨建て保険は、円建てよりも予定利率が比較的に高いため、円建てで同じ保険金額の保険に加入するよりも、保険料は割安になることがあります。

円安になると、円の資産は目減りしてしまいますが、外貨建てで購入した金融商品は円安になると資産価格が上昇します。そのため、資産運用の基本である分散投資の効果が働き、結果、運用のリスクを抑える効果が期待できます。

為替レートは絶えず変動しています。

そのため、保険金は保険金受取時、年金は年金受取時、解約返戻金の場合は解約時といった受取りのタイミングによっては大きく運用成果が生まれることがあります。

米ドル建ての外貨建て保険で、死亡保険金を受け取る事例を紹介します。死亡保険金額を10,000ドルとしているケースでは、保険金受取時に1ドル＝100円の場合は100万円（税引前）が受け取れます。しかし、円安で1ドル＝110円の場合では110万円（税引前）となり、運用成果がより大きくなります。

一方、外貨建て保険にはデメリットもあります。

保険金や年金、解約返戻金は受け取るタイミングによって運用成果を得られる場合がありますが、為替相場の変動により保険契約時よりも円高になっている場合、払込保険料の総額を下回ってしまうことがあります。

保険には保険関係費や年金管理費、解約控除などの費用がありますが、外貨建て保険には通貨交換にかかる費用などもあります。

外貨建て保険は、外貨で払込み、受取りをするか、特約を付加して日本円で払込み、受取りをするかで課税対象額が異なります｡

特約を付加して外貨建て保険の保険料の払込み、保険金や年金の受取りを円で行っている場合、実際に払い込んだ金額、もしくは受け取った金額で確定申告・納税をします。

外貨で払込み、受取りをしている外貨建て保険に加入している場合は、円建ての生命保険と同様に課税されますが、外貨を円に換算するため、為替レートの影響があります。

円建て保険と同じく、外貨建て保険の保険料も保険種類によりそれぞれ生命保険料控除の対象となりますが、円で申告をする必要があるため、為替レートによって保険料が変わります。なお､一般的には､円換算した金額を記載した通知が､生命保険会社から届きます。

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主な外貨建て保険を2つ紹介します。

外貨建てで運用をする個人年金保険です。運用期間中に､被保険者に万一のことがあった場合は、払込保険料相当額が支払われます。保険料払込期間満了後は年金を一定期間または、終身で受け取ることができます。

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保険期間中に､被保険者に万一のことがあった場合は死亡・高度障害保険金が支払われ、保障は解約しない限り一生涯続きます。死亡保険金額は運用実績によって変動しますが、基本保険金額を上回ることはあっても、下回ることはありません。死亡保険金として使わなければ、将来解約返戻金として受け取り、老後の生活資金としても活用できるため、死亡保障と資産形成機能を兼ね備えた商品といえます。

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外貨建て保険は、為替レートによっては元本割れするリスクもあるため慎重に検討が必要ですが、円よりも金利が高い通貨で運用するため、運用次第では大きく資産が増える可能性もあります。老後の資産形成にも活用できる商品なので、将来のライフプランも含めて専門家のアドバイスを受けたうえで検討することがおすすめです。